El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es uno de los esquemas fiscales más atractivos para personas físicas y morales que buscan pagar impuestos de forma sencilla, con tasas reducidas y trámites más claros ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
En este artículo explicamos qué es, quiénes pueden inscribirse, cuáles son sus beneficios y qué requisitos debes cumplir en 2025, con ejemplos prácticos para freelancers y microempresas.
¿Qué es el RESICO?
El RESICO es un régimen fiscal que permite a contribuyentes cumplir con sus obligaciones de forma ágil y con una tasa reducida de ISR. Fue creado por el SAT para simplificar la tributación y fomentar la formalidad.
En 2025, se mantiene como una de las mejores opciones para pequeños contribuyentes con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos (personas físicas) y 35 millones de pesos (personas morales).
Beneficios del RESICO en 2025
- Tasas reducidas de ISR:
- Personas físicas: entre 1% y 2.5% sobre ingresos.
- Personas morales: 30% pero con deducciones simplificadas.
- Cálculo automático: el SAT prellena declaraciones.
Menos trámites: se eliminan declaraciones informativas complejas. - Deducción inmediata de inversiones (en personas morales).
- Factura electrónica simplificada (CFDI).
Ejemplo:
- Un freelancer diseñador gráfico con ingresos de $500,000 al año, en RESICO pagaría alrededor de $12,500 de ISR, en lugar de $70,000 o más bajo otros regímenes.
Requisitos para inscribirse al RESICO en 2025
- Personas físicas:
- Ingresos menores a 3.5 millones anuales.
- Estar al corriente con el SAT.
- Emitir facturas electrónicas (CFDI).
- Personas morales:
- Ingresos menores a 35 millones anuales.
- Todos los socios deben ser personas físicas.
- No participar en fideicomisos o regímenes especiales.
Nota: quienes excedan los topes de ingresos, automáticamente dejarán de tributar en RESICO.
Ejemplos prácticos de aplicación
- Microempresa (tienda en línea de ropa):
- Facturación anual: $2,000,000 MXN.
- Pago estimado en RESICO: $30,000 – $50,000 MXN.
- Freelancer (consultor de marketing):
- Facturación anual: $800,000 MXN.
- Pago estimado en RESICO: $16,000 MXN.
¿Conviene cambiarse al RESICO?
El RESICO es ideal si:
- Tus ingresos están dentro del límite.
- Buscas reducir impuestos de manera legal.
- Quieres evitar trámites complejos.
No conviene si:
- Necesitas deducciones amplias (ej. gastos altos en insumos).
- Superas los topes de ingresos.
Nuestra recomendación
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) en 2025 sigue siendo una gran oportunidad para freelancers, profesionistas independientes y microempresas que desean pagar menos impuestos de manera legal y ordenada.
En JV Asesores Fiscales y Contables te ayudamos a evaluar si te conviene migrar a este régimen y a cumplir con tus obligaciones sin complicaciones.
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